Dernière mise à jour le 02/06/2023

Le PER (plan épargne retraite) permet de se constituer une épargne en vue de percevoir un capital ou une rente une fois à la retraite, le tout dans un cadre fiscal avantageux puisque les versements sont déductibles des revenus imposables (dans la limite du plafond prévu par la loi) et permettent donc de réduire ses impôts. Il connait un succès grandissant auprès des Français, porté par le projet de réforme des retraites, mais aussi parce qu’il sait s’adapter à toutes les générations d’épargnants, même les plus jeunes. Les assureurs traditionnels, les banques, les mutuelles, les banques en ligne et les courtiers sur internet proposent leur PER individuel, successeur du PERP et du contrat retraite Madelin. Découvrez les meilleurs PER.

Quel est le meilleur plan épargne retraite ? Vous souhaitez ouvrir un PER et vous vous interrogez sur les critères à prendre en compte pour choisir le PER retraite adapté à votre situation ? Il existe une centaine de PER sur le marché, aussi, le choix n’est pas si simple. Basé sur une analyse indépendante et rationnelle (frais, performance et rendement, supports d’investissement, fonds euros, unités de compte, rentes, options et garanties …) d’une liste de plus de 60 contrats PER retraite individuels du marché, notre comparatif PER vous aide à y voir plus clair et à vous faire un avis sur les PER du marché. Découvrez le classement 2023 des PER, le podium des 7 meilleurs PER et les meilleurs PER pour les indépendants / TNS, ainsi que les offres promotionnelles de bienvenue en cours.

Meilleur PER : le classement 2023 des plans épargne retraite individuels

Comparatif PER : les meilleurs PER retraite 2023

notre top 7 des meilleurs PER individuels

choisir le meilleur PER – Notre avis sur le top 7 des meilleurs PER

Avis sur Evolution PER d’Assurancevie.com

Evolution PER est un contrat assuré par Abeille vie (ex Aviva), société du groupe AEMA (premier groupe mutualiste en France avec plus de 11 millions d’assurés) et distribué en exclusivité par le courtier en ligne Assurancevie.com.

Evolution PER offre un large choix de supports d’investissement (une centaine). L’accès au fonds en euros est libre (il n’y a pas de minimum d’investissement en unités de compte). Le contrat propose également la SC Pythagore, un support immobilier sans frais d’entrée. Il est possible de cumuler sur un même contrat la gestion  évolutive et la gestion libre : l’épargnant peut donc avoir une gestion long terme de son épargne avec la gestion évolutive et peut saisir les opportunités de placement en souscrivant, s’il le souhaite, les nouvelles unités de compte proposées en gestion libre.

Le plan épargne retraite Assurance vie.com offre également différentes options de sortie en rente (réversible, annuités garanties, minorée/majorée). C’est un des rares PER du marché à garantir la table de mortalité à l’adhésion.

Evolution PER est un contrat très abordable en termes de frais : pas de frais sur versement ou d’arbitrage et les frais de gestion sont de seulement 0,60%, que l’épargne soit investie sur le fonds en euros ou en unités de compte. En revanche, les frais d’arrérage (c’est à dire les frais prélevés sur la rente viagère) de 3% sont eu un peu élevés. Il suffit de verser une somme de 500 € pour y avoir accès.

Les clients disposent d’un espace personnel qui leur permet de gérer les actes sur leur PER. Ils peuvent également solliciter le service client avec des conseillers patrimoniaux expérimentés pour répondre à leurs questions et les accompagner tout au long de la vie du contrat.

Avis sur le PER Placement-direct

Le PER Placement-direct est un contrat assuré par Swiss Life et distribué par le courtier en ligne Placement-direct.fr. C’est un des PER les plus complets et les moins chers du marché.

Une offre financière très large

L’offre financière est très large. Le contrat donne accès à l’univers d’investissement le plus vaste de sa catégorie : près de 1.000 supports en unités de compte dont plus de 50 ETF. En gestion libre, de nombreuses options d’arbitrage automatique sont disponibles (arbitrage progressif vers le fonds en euros, arbitrage des plus-values, etc). Il donne accès à 21 supports d’investissement en immobilier :

• 12 SCPI dont 100 % des revenus sont affectés au contrat (alors que certains contrats n’en reversent que 90 % ou 85 %)
• 7 SCI avec des des frais de souscription particulièrement compétitifs car compris entre 0 % et 2 %
• 2 OPCI

La performance du fonds en euros du contrat dépend de la part en unités de compte : le fonds en euros a rapporté en 2022 entre 1,70% et 3,25%, selon l’encours et la part investie en unités de compte.

Un des PER les moins couteux du marché

Le PER de Placement-direct.fr est un des moins couteux du marché (0 % de frais d’entrée, 0,60 % de frais de gestion). Pour y accéder, une somme minimum de 900 € est nécessaire.

En revanche, les frais d’arrérage de 3% sont un peu élevés.

De nombreuses options de sortie en rente

Le contrat offre de nombreuses possibilités de sorties en rente comme la rente à annuités garanties et la rente à paliers (croissants ou décroissants). Par ailleurs, il est également possible d’opter pour une indexation automatique de la rente : chaque année, le montant de la rente servie augmentera automatiquement de 2 %.

Pour la détermination du montant de la rente, l’assureur garantit l’utilisation de la table de mortalité en vigueur au moment de l’adhésion (ce qui est plus avantageux pour le client), alors que de nombreux PER du marché ne garantissent la table qu’au moment de la retraite.

Une garantie plancher décès protège vos proches en cas décès

La garantie plancher est une option du PER qui permet de garantir aux bénéficiaires désignés par le souscripteur qu’ils toucheront au minimum le capital investi. Cette garantie s’applique aux sommes investies en unités de compte car celles-ci sont susceptibles d’évoluer à la hausse comme à la baisse. Elle ne joue qu’en cas de décès du souscripteur. Cette option donne lieu au paiement d’une cotisation.

Un PER particulièrement adapté aux TNS et indépendants

Les indépendants, TNS (travailleurs non salariés) et chefs d’entreprises disposent d’une couverture retraite issue des régimes obligatoires et complémentaires moins avantageuse que celle des salariés. Ils sont donc particulièrement concernés par la problématique de préparation de la retraite et ont encore plus intérêt que le reste de la population à se constituer une retraite sur-complémentaire à titre privé. Le PER individuel leur permet d’épargner pour se constituer un capital ou un complément de revenu dans cet objectif tout en bénéficiant d’un avantage fiscal.

La capacité à épargner pour la retraite des indépendants est par ailleurs étroitement liée à leur chiffre d’affaires. Or, celui-ci peut fluctuer au rythme de l’activité du TNS et parfois même s’arrêter brutalement en cas d’accident ou de maladie le plaçant dans l’incapacité d’exercer son activité.

Les indépendants et chefs d’entreprises ont donc des besoins de couverture spécifiques.

Le PER Placement-direct propose une garantie optionnelle pour prendre en charge les cotisations en cas d’arrêt de travail ou d’invalidité, une option particulièrement appréciable pour les travailleurs indépendants. En effet, en cas d’arrêt de travail suite à une maladie ou un accident, plaçant le TNS dans l’impossibilité totale de continuer d’exercer, même à temps partiel, son activité professionnelle, l’assureur prend en charge les versements programmés pendant toute la durée de l’arrêt de travail. Le financement de cette garantie est assurée par une cotisation d’un montant fixé à 3% hors taxes de chaque versement programmé.

Avis sur le PER Perlib

Le PER Perlib est un contrat assuré par Abeille Vie et distribué par le courtier en ligne Perlib.

Les clients bénéficient à la fois des avantages d’une souscription totalement dématérialisée et de l’accompagnement d’un conseiller expérimenté disponible à tout moment, même le week-end (sur rendez-vous).

Les clients soucieux d’orienter leur épargne vers la finance durable se verront proposer une sélection d’unités de compte spécialisées « Greenfin » et « ISR ».

Le contrat est accessible à partir d’un versement initial de 500 euros.

Le PER Perlib propose plusieurs options de sortie en rente et la table de mortalité est garantie à l’adhésion.

L’offre financière est centrée autour d’une quarantaine d’unités de compte.

Avis sur le PER Yomoni Retraite

Le PER Yomoni Retraite est distribué par le courtier en ligne Yomoni.

Le PER Yomoni Retraite est un des seuls PER bancaires du marché. Contrairement à un PER « assurance », le contrat ne comporte pas de fonds en euros. L’épargne est gérée via une gestion pilotée personnalisée et la partie de l’épargne à sécuriser est investie dans des fonds obligataires.

Le parcours d’adhésion 100% en ligne est très simple et se déroule en moins de 15 minutes.

Une équipe conseil est à disposition des clients qui souhaitent être accompagnés, par exemple sur des dispositions fiscales ou sur les services financiers.

Le PER Yomoni coûte au maximum 1,60 % par an, tout frais compris.

Yomoni indique que ses fonds battent 99,2% des fonds diversifiés à niveau de risque égal depuis leur création (étude Yomoni sur la période 01/09/2015 au 31/03/2022). Bien entendu, les performances passées ne présagent pas des performances futures.

Le ticket d’entrée est de 1 000 €.

Comparatif PER : les meilleurs taux – le rendement des fonds en euros et la performance de la gestion pilotée contrat par contrat

Comment choisir le meilleur PER ?

Il existe différents critères possibles pour vous faire un avis et choisir un PER. Il est utile de vérifier certains critères de base, comme par exemple le niveau des frais du PER afin de vous assurer qu’ils ne sont pas exagérés, la diversité des supports d’investissement, la performance du fonds en euros et de la gestion pilotée pour faire fructifier votre épargne à long terme et les options de rente proposées.

Quels sont LES FRAIS sur un PER ?

D’une manière générale, les frais prélevés sur un PER sont moins élevés lorsqu’il est distribué par une banque ou un courtier en ligne. En effet, ces établissements ne possèdent pas de réseau de conseillers et supportent donc moins de coûts fixes et cela se répercute directement sur les frais. En revanche, il n’est pas toujours possible de bénéficier de l’accompagnement d’un conseiller.

Il existe différents types de frais.

Les frais sur versement sont prélevés sur chaque somme versée et ne peuvent pas excéder 5% du montant versé. Ils sont en général offerts chez les banques et courtiers en ligne et sont souvent négociables dans les autres établissements.

Les frais de gestion sont prélevés annuellement sur l’épargne et peuvent aller de 0,60% jusqu’à 1,5% de l’encours.

Les frais d’arbitrage sont prélevés lorsque vous passez d’un support à l’autre et peuvent représenter jusqu’à 1% du montant arbitré.

Les frais d’arrérage sont destinés à couvrir les frais « administratifs » de l’assureur lorsqu’il vous verse une rente viagère et peuvent aller de 0% à 3% du montant de la rente viagère.

Depuis le juin 2022, les distributeurs affichent sur leur site internet tous les frais prélevés sur leur PER, dans un tableau standardisé, afin de faciliter la comparaison entre les différents PER du marché.

Offre financière : Quels sont LES SUPPORTS d’investissement  et les modes de gestion disponibles sur le plan épargne retraite ?

L’épargne versée sur un PER peut être investie sur deux types de supports : le fonds en euros et les unités de compte.

Le capital investi sur le fonds en euros est garanti mais le rendement de ces supports diminue année après année en raison du contexte de taux d’intérêt très bas que nous subissons depuis plusieurs années. Par ailleurs, certains fonds en euros ne sont accessibles qu’en contrepartie d’un investissement minimum en unités de compte. Par exemple, certains assureurs exigent que chaque versement comporte au minimum 40% d’unités de compte. Il faut simplement vérifier que ce point est en adéquation avec votre profil investisseur et votre aversion au risque.

Les PER proposent en général toutes sortes d’unités de compte : OPCVM, SCPI, ETF, etc. Il convient de vérifier que le contrat comporte une variété d’unités de compte suffisante pour vous permettre de bien diversifier votre épargne en termes de secteur d’activité, de géographie, de taille d’entreprise, etc.

Le mode de gestion par défaut du PER est la gestion pilotée (ou profilée) à horizon, une allocation qui évolue dans le temps pour être de plus en plus sécurisée à l’approche de la retraite. Certains PER disposent d’une gestion pilotée : l’allocation peut varier pour s’adapter aux évolutions des marchés financier. L’objectif de ce mode de gestion très souple est de profiter des hausses des marchés boursiers et d’amortir les phases de baisse.

Quelles sont LES OPTIONS DE SORTIE EN RENTE du PER ?

Une fois à la retraite, le PER vous permettra de choisir entre une sortie en rente viagère, une sortie en capital ou un mélange des deux formules. Aussi, il convient de s’assurer que le contrat propose suffisamment d’options de sorties en rente.

Une fois à la retraite, plus votre espérance de vie est élevée, plus le montant de votre rente viagère sera faible car l’assureur doit faire durer votre épargne le plus longtemps possible. Pour calculer votre espérance de vie, les assureurs utilisent la « table de mortalité » de l’INSEE. Les contrats qui garantissent l’utilisation de la table de mortalité en vigueur au moment de la souscription sont plus avantageux que ceux qui utilisent la table de mortalité en vigueur au moment de la liquidation car plus la table est ancienne plus l’espérance de vie est courte.

Tous les contrats proposent une rente viagère simple et une rente viagère réversible. Il faut s’intéresser également aux autres options de sorties en rente (rentes à annuités garanties, option dépendance, etc) proposées par le contrat afin d’avoir le plus de choix possibles au moment de la liquidation du contrat.

Questions fréquentes

Comment OUvrir un PER ?

Il existe plusieurs possibilités pour ouvrir un PER. Vous pouvez choisir d’ouvrir un plan épargne retraite en ligne, auprès d’un courtier ou d’une banque sur internet. Les contrats sont généralement très complets, les frais parmi les plus bas du marché et de nombreux services en ligne sont proposés pour gérer votre contrat en toute autonomie. Lors de la souscription d’un PER en ligne, il est généralement possible de demander à être accompagné par un conseiller à distance. De plus en plus de courtiers en ligne proposent un accompagnement par un conseiller expert.

Si vous souhaitez être accompagné et bénéficier d’un conseil personnalisé, il est également possible de s’adresser à un conseiller en gestion de patrimoine, aux assureurs traditionnels ou à une banque traditionnelle.

Combien rapporte un PER ?

La performance d’un contrat PER dépend avant tout de la répartition de l’épargne entre le fonds en euros et les unités de compte et de la performance de chacun de ces supports?

En 2021, le fonds en euros du PER Garance est celui qui a obtenu le meilleur rendement avec 2,50 %, suivi du PER de Suravenir à 1,70 %.

Plan épargne retraite : Quel est le fonctionnement du PER et quels sont les Avantages du PER ?

LE plan épargne retraite COMPORTE 3 COMPARTIMENTS

Le PER comprend 3 compartiments :

• Le PER Individuel (PERIN) : c’est le successeur du PERP et du Madelin retraite
• Le PER Collectif (PERCOL) : c’est le successeur du PERCO
• Le PER Catégoriel (PERCAT): c’est le successeur de l’Article 83 (PER entreprise)

Partant du constat que l’offre épargne retraite actuelle est peu lisible et mal comprise car chaque produit d’épargne retraite est régi par des règles et des fiscalités différentes, Bercy a souhaité harmoniser les règles fiscales selon le type de versement effectué sur le PER. Ainsi, on distingue 3 types de versements :

• Les versements volontaires : facultatifs, ces versements peuvent être effectués par le titulaire sur son PERIN, PERCOL ou PERCAT
• L’épargne salariale : ce sont les sommes correspondant à la participation, l’intéressement et l’abondement versées sur le PERCOL
• Les versements obligatoires correspondent aux versements effectués par l’employeur et le salarié sur un PERCAT

LA FISCALITÉ DU PLAN EPARGNE RETRAITE

La fiscalité du PER dépend du compartiment sur lequel les versements ont été effectués. Ainsi la fiscalité d’un versement diffère selon que celui-ci a été effectué sur le compartiment individuel, collectif ou catégoriel.

Le PER individuel permet de bénéficier d’un avantage fiscal : les sommes versées sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond de versement prévu par la loi. Ainsi, en 2022, il est possible de déduire jusqu’à 32.908 euros. Les professions libérales ou les indépendant (TNS), peuvent déduire jusqu’à 76.101 euros. La réduction d’impôts qui en découle est d’autant plus importante que la tranche d’imposition est élevée. En cas de sortie sous forme de rente viagère, la rente est imposée selon le régime des rentes viagères à titre gratuit, c’est à dire que la rente est imposable selon le régime de droit commun des pensions de retraite, avec l’application d’un abattement forfaitaire de 10%. En cas de sortie en capital : les sommes versées sont soumises à l’impôt sur le revenu et les gains sont soumis à la flat tax de 30 % (12,8 % d’impôts et 17,2 % de prélèvements sociaux).

Il est possible d’opter pour la non déduction des sommes versées. Dans ce cas, lors d’un sortie en rente, celle-ci est imposée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux : seulement une partie de la rente est soumise à l’impôt sur le revenu. Celle-ci varie selon l’âge du rentier au moment du premier versement de la rente. Par exemple, si le rentier est âgé de 62 ans à la date du premier versement, la fraction imposable est de seulement 40%. Dans le cas d’une sortie en capital, seuls les gains sont soumis à la flat tax ((12,8 % d’impôts et 17,2 % de prélèvements sociaux).

En cas de sortie anticipée pour l’achat de la résidence principale, la fiscalité du capital suit la même règle que ci-dessus (selon que les sommes ont été déduites ou non des revenus).

Pour les sorties anticipées en cas de coup dur, le capital est exonéré d’impôts et les produits du capital sont soumis aux prélèvements sociaux.

En savoir plus.

LE PLAN ÉPARGNE RETRAITE INDIVIDUEL (PERIN) : qu’est ce qui change par rapport au PERP et au MAdelin ?

Quels sont les critères de classement utilisés pour le comparatif PER ?

Nous notons les PER selon 3 critères : les frais, la diversité des supports d’investissement, les options de sortie en rente.

Les frais

Le critère sur les frais tient compte des frais sur versement, des frais de gestion, des frais d’arbitrage et d’arrérage. Les frais sur versement sont en général offerts chez les banques et courtiers en ligne. Ils peuvent aller jusqu’à 5% maximum dans certains établissements, mais sont souvent négociables. Notre notation avantage les établissements qui pratiquent des frais sur versement maximum peu élevés.

Les supports d’investissement : l’offre financière

Le critère sur les supports d’investissement favorise les PER qui donnent accès à une variété d’unités de compte suffisante pour permettre une bonne diversification de l’épargne en termes de secteur d’activité, de géographie, de taille d’entreprise, etc.

Les options de sortie en rente

Le critère sur les options de sorties en rente favorise les PER qui proposent des options de rente permettant de répondre aux besoins de protection des clients (réversion, annuités garanties, dépendance …) et qui proposent des garanties de table de mortalité à la date du versement ou de la souscription.

À NOTER

Notre comparatif n’est pas exhaustif mais vous permet de comparer les caractéristiques de plus de 60 PER individuels parmi l’ensemble des PER du marché. Les caractéristiques des PER utilisées pour le comparateur et communiquées sur le site n’ont pas de caractère contractuel. Elles sont issues des informations publiques publiées par les assureurs / banquiers / courtiers en ligne et sont mises à jour autant que possible.

Le référencement dans le comparatif est gratuit et ne donne lieu à aucune rémunération de la part des professionnels.

Les offres de bienvenue mises en avant donnent lieu à rémunération mais n’ont pas d’impact sur le classement.

De multiples critères sont à prendre en compte dans le choix d’un PER, notamment votre situation personnelle, vos objectifs et votre horizon de placement, votre profil investisseur. Ce comparatif PER n’a pas vocation à donner un conseil personnalisé. Aussi, n’hésitez pas à vous faire accompagner par un professionnel pour faire votre choix et prendre votre décision.

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